Znamy już nowe roczne limity wpłat na Indywidualne Konta Emerytalne. W 2024 roku ich kwota wzrośnie z 20 805 zł do 23 472 zł.
Od 2011 roku limity wpłat na IKE systematycznie rosną. Nie inaczej będzie w 2024 r., w którym kwota wzrośnie do 23 472 zł. Limity wzrosną także w IKZE, mowa tu o wzroście z 8 322 zł do 9 388,80 zł. Limit przewidziano także dla kont osób samozatrudnionych. W nadchodzącym roku będzie to 14 083,20 zł.
Zobacz także: Decyzja Rady Polityki Pieniężnej zgodna z przewidywaniami, stopy bez zmian
Nowy rok, limity w górę
Nowe limity wpłat na IKE, IKZE oraz Pracowniczy Program Emerytalny, jak co roku w tym czasie zostały ogłoszone przez Ministerstwo Rodziny i Polityki Społecznej. Ich wartość ustalana jest na podstawie przeciętnego miesięcznego wynagrodzenia brutto, które na 2024 r. zostało ustalone na 7824 zł. Dla porównania, w 2022 r. wyniosło one na 6 935 zł.
Skoro wyższe wynagrodzenie, to również wyższe będą limity wpłat na IKE oraz IKZE w przyszłym roku. Warto pamiętać, że w przypadku wpłat na IKE, nie mogą one przekroczyć kwoty odpowiadającej trzykrotności przeciętnego prognozowanego wynagrodzenia miesięcznego w gospodarce narodowej na dany rok. Dla IKZE jest to 1,2-krotność. W ogłoszonych limitach uwzględniono również PPE - wynosi on 35 208 zł.
| ROK | LIMITY WPŁAT NA IKE | LIMITY WPŁAT NA IKZE |
|---|---|---|
| 2024 | 23 472,00 zł | 9 388,80 zł |
| 2023 | 20 805,00 zł | 8 322,00 zł |
| 2022 | 17 766,00 zł | 7 106,40 zł |
| 2021 | 15 777,00 zł | 6 310,80 zł |
| 2020 | 15 681,00 zł | 6 272,40 zł |
| 2019 | 14 295,00 zł | 5 718,00 zł |
| 2018 | 13 329,00 zł | 5 331,60 zł |
| 2017 | 12 789,00 zł | 5 115,60 zł |
| 2016 | 12 165,00 zł | 4 866,00 zł |
| 2015 | 11 877,00 zł | 4 750,80 zł |
| 2014 | 11 238,00 zł | 4 495,20 zł |
| 2013 | 11 139,00 zł | 4 231,00 zł |
| 2012 | 10 578,00 zł | 4 031,00 zł |
| 2011 | 10 077,00 zł | 5 718,00 zł |
Posiadanie konta IKE bądź IKZE to nic innego, jak dobrowolne oszczędzanie na emeryturę. Do najważniejszych zalet prowadzenia takiego konta należą brak opodatkowania w przypadku wypłaty zgromadzonych środków oraz zwolnienie z podatku od zysków kapitałowych (19%). W przypadku IKZE, jest możliwość odliczania wpłat od podstawy opodatkowania, zarówno w PIT-37, jak i PIT-36 i PIT-36L. Jednak przy wycofywaniu środków z konta inwestor zapłaci zryczałtowany podatek w wysokości 10% przychodu.
IKE i IKZE – różnice
| IKE | IKZE | |
|---|---|---|
| Limit wpłat w 2024 | 23 472 zł | 9388,80 zł (samozatrudnieni 14 083,20 zł) |
| Korzyści podatkowe w trakcie oszczędzania | - | Możesz odliczyć wpłaty od dochodu do opodatkowania w PIT |
| Opodatkowanie po zakończeniu oszczędzania* | Nie zapłacisz podatku od dochodów kapitałowych; Nie zapłacisz podatku dochodowego od osób fizycznych | Nie zapłacisz podatku od dochodów kapitałowych; Zapłacisz zryczałtowany 10-proc. podatek dochodowy |
| Do kiedy musisz oszczędzać, by osiągnąć maksymalne korzyści | Do osiągnięcia 60 lat lub do zakończenia 55. roku życia w przypadku osiągnięcia wcześniejszych uprawnień emerytalnych | Do osiągnięcia 65 lat |
| Możliwość wcześniejszego zwrotu | Tak. Zapłacisz 19-proc. podatek od dochodów kapitałowych. Możesz wypłacić zarówno część jak i całość oszczędności. | Tak. Zwrot w całości uwzględniasz w zeznaniu podatkowym i odprowadzasz podatek dochodowy. Musisz wypłacić tylko całość oszczędności. |
| Dziedziczenie zgromadzonych oszczędności | Tak. Spadkobierca nie zapłaci podatku od spadku i darowizn. | Tak. Spadkobierca nie zapłaci podatku od spadku i darowizn. Spadkobieraca zapłaci 10-proc. zryczałtowany podatek dochodowy, chyba że dziedziczone oszczdności w całości przeniesie do swojego IKZE. |
